وضعیت مالیات بر ارز دیجیتال در کشورهای مختلف

🌍 وضعیت مالیات بر ارز دیجیتال در کشورهای مختلف

در سال‌های اخیر، با رشد روزافزون ارزهای دیجیتال، کشورهای مختلف رویکردهای متفاوتی در قبال مالیات بر این دارایی‌ها اتخاذ کرده‌اند. برخی کشورها با ارائه مشوق‌های مالیاتی، به جذب سرمایه‌گذاران و توسعه صنعت بلاک‌چین پرداخته‌اند، در حالی که کشورهای دیگر با وضع قوانین سخت‌گیرانه، سعی در کنترل و نظارت بر این حوزه دارند.

🇩🇪 آلمان

آلمان به‌عنوان یکی از کشورهای پیشرفته در حوزه فناوری، رویکردی خاص نسبت به ارزهای دیجیتال دارد. در این کشور، اگر فردی ارز دیجیتال را بیش از یک سال نگه‌داری کند، سود حاصل از فروش آن مشمول مالیات نمی‌شود. اما اگر مدت نگه‌داری کمتر از یک سال باشد و سود حاصل بیش از ۶۰۰ یورو باشد، مشمول مالیات می‌شود. همچنین، درآمد حاصل از استخراج یا استیکینگ ارزهای دیجیتال نیز مشمول مالیات است .

🇺🇸 ایالات متحده آمریکا

در آمریکا، ارزهای دیجیتال به‌عنوان دارایی‌های مالیاتی شناخته می‌شوند و هرگونه تراکنش با آن‌ها، مانند فروش، تبدیل یا دریافت به‌عنوان پرداخت، مشمول مالیات می‌شود. درآمد حاصل از این تراکنش‌ها باید در اظهارنامه مالیاتی گزارش شود. همچنین، در سال ۲۰۲۵، رئیس‌جمهور دونالد ترامپ قانونی را امضا کرد که مقررات جدید IRS در خصوص گزارش‌دهی صرافی‌های غیرمتمرکز را لغو کرد .

🇬🇧 بریتانیا

در بریتانیا، ارزهای دیجیتال به‌عنوان دارایی‌های مالیاتی طبقه‌بندی می‌شوند. درآمد حاصل از فروش یا تبدیل ارزهای دیجیتال مشمول مالیات بر سود سرمایه (CGT) می‌شود. همچنین، اگر فردی از ارز دیجیتال به‌عنوان درآمد استفاده کند، مانند دریافت آن به‌عنوان پرداخت برای خدمات، این درآمد مشمول مالیات بر درآمد می‌شود.

🇯🇵 ژاپن

ژاپن یکی از کشورهای پیشرو در پذیرش ارزهای دیجیتال است. در این کشور، سود حاصل از فروش ارزهای دیجیتال مشمول مالیات بر درآمد می‌شود و نرخ مالیات می‌تواند تا ۵۵٪ نیز برسد. این نرخ بالا باعث شده تا بسیاری از سرمایه‌گذاران به‌دنبال راه‌هایی برای کاهش مالیات خود باشند .

🇸🇬 سنگاپور

سنگاپور به‌عنوان یکی از کشورهای دوستدار فناوری، رویکردی تسهیل‌کننده نسبت به ارزهای دیجیتال دارد. در این کشور، درآمد حاصل از فروش ارزهای دیجیتال مشمول مالیات بر سود سرمایه نمی‌شود. همچنین، صرافی‌های ارز دیجیتال موظف به رعایت مقررات ضد پول‌شویی و تأمین مالی تروریسم هستند .

🇪🇺 اتحادیه اروپا

اتحادیه اروپا با تصویب مقررات MiCA (Markets in Crypto-Assets)، چارچوبی قانونی برای نظارت و تنظیم بازار ارزهای دیجیتال ایجاد کرده است. این مقررات شامل قوانین مربوط به صدور مجوز، نظارت بر فعالیت‌های بازار و حمایت از سرمایه‌گذاران می‌شود. اجرای این مقررات از دسامبر ۲۰۲۴ آغاز شده است .

📊 جدول مقایسه‌ای وضعیت مالیات بر ارز دیجیتال در برخی کشورها

🇮🇳 هند: فضای خاکستری و چالش‌های نظارتی

در هند، بازار ارزهای دیجیتال در یک فضای نظارتی خاکستری قرار دارد. اگرچه دولت هنوز چارچوب قانونی مشخصی برای مالیات بر ارزهای دیجیتال ارائه نکرده است، برخی صرافی‌ها و پلتفرم‌های معاملاتی در این کشور با نرخ‌های مالیاتی پایین‌تر و اهرم‌های معاملاتی بالا فعالیت می‌کنند. این وضعیت باعث رشد سریع این پلتفرم‌ها شده است، اما در عین حال نگرانی‌هایی درباره ریسک‌های ناشی از نبود نظارت دقیق وجود دارد .(The Economic Times)

در ماه‌های اخیر، هیئت مرکزی مالیات مستقیم هند (CBDT) با ذینفعان حوزه ارز دیجیتال در حال مذاکره است تا قوانین مالیاتی جدیدی را تدوین کند. این مذاکرات شامل بررسی نرخ ۱٪ مالیات کسر در منبع (TDS) بر تراکنش‌های ارز دیجیتال و امکان جبران زیان‌ها در معاملات است .(The Times of India)

🇬🇧 بریتانیا: تغییرات در سیاست‌های مالیاتی

در بریتانیا، ارزهای دیجیتال به‌عنوان دارایی‌های مالیاتی طبقه‌بندی می‌شوند. درآمد حاصل از فروش یا تبدیل ارزهای دیجیتال مشمول مالیات بر سود سرمایه (CGT) می‌شود. با این حال، حزب “اصلاح بریتانیا” (Reform UK) اخیراً طرحی را ارائه داده است که شامل کاهش نرخ مالیات بر سود سرمایه از ۲۴٪ به ۱۰٪ برای ارزهای دیجیتال و ایجاد ذخیره ملی بیت‌کوین در بانک انگلستان می‌شود .

🇦🇪 امارات متحده عربی: بهشت مالیاتی برای ارزهای دیجیتال

امارات متحده عربی، به‌ویژه دبی، به‌عنوان یکی از مراکز مهم برای فعالیت‌های مرتبط با ارزهای دیجیتال شناخته می‌شود. در این کشور، هیچ مالیاتی بر درآمد یا سود سرمایه حاصل از معاملات ارزهای دیجیتال وجود ندارد. این سیاست باعث جذب سرمایه‌گذاران و شرکت‌های بلاک‌چینی از سراسر جهان به این منطقه شده است .

🇸🇬 سنگاپور: مقررات متعادل و محیطی حمایتی

سنگاپور به‌عنوان یکی از کشورهای پیشرفته در حوزه فناوری، رویکردی متعادل نسبت به ارزهای دیجیتال دارد. در این کشور، درآمد حاصل از فروش یا تبدیل ارزهای دیجیتال مشمول مالیات بر سود سرمایه نمی‌شود. با این حال، صرافی‌های ارز دیجیتال موظف به رعایت مقررات ضد پول‌شویی و تأمین مالی تروریسم هستند. این رویکرد باعث شده تا سنگاپور به‌عنوان یک مرکز معتبر برای فعالیت‌های مرتبط با ارزهای دیجیتال شناخته شود .

🇨🇭 سوئیس: مرکز بلاک‌چین و مقررات شفاف

سوئیس، به‌ویژه منطقه “Crypto Valley” در زوگ، به‌عنوان یکی از مراکز مهم برای فعالیت‌های مرتبط با بلاک‌چین و ارزهای دیجیتال شناخته می‌شود. در این کشور، قوانین مالیاتی شفاف و مشخصی برای ارزهای دیجیتال وجود دارد. درآمد حاصل از فروش ارزهای دیجیتال مشمول مالیات بر سود سرمایه می‌شود، اما نرخ‌های مالیاتی نسبتاً پایین است. این سیاست باعث جذب شرکت‌های بلاک‌چینی و سرمایه‌گذاران به سوئیس شده است .

🇵🇹 پرتغال: معافیت‌های مالیاتی برای نگهداری بلندمدت

در پرتغال، درآمد حاصل از فروش ارزهای دیجیتال برای افرادی که آن‌ها را برای مدت بیش از یک سال نگهداری کرده‌اند، مشمول مالیات نمی‌شود. این معافیت باعث شده تا پرتغال به‌عنوان مقصدی جذاب برای سرمایه‌گذاران بلندمدت ارزهای دیجیتال شناخته شود .

🇬🇪 گرجستان: نرخ‌های مالیاتی پایین و محیطی حمایتی

گرجستان یکی از کشورهای با نرخ‌های مالیاتی پایین در حوزه ارزهای دیجیتال است. در این کشور، درآمد حاصل از فعالیت‌های مرتبط با ارزهای دیجیتال مشمول مالیات بر درآمد نمی‌شود. این سیاست باعث جذب سرمایه‌گذاران و شرکت‌های بلاک‌چینی به گرجستان شده است .

🇲🇾 مالزی: قوانین در حال توسعه

در مالزی، قوانین مرتبط با ارزهای دیجیتال در حال توسعه و به‌روزرسانی هستند. در حال حاضر، درآمد حاصل از فعالیت‌های مرتبط با ارزهای دیجیتال مشمول مالیات بر درآمد می‌شود. با این حال، دولت در حال بررسی و تدوین قوانین جدیدی برای تنظیم و نظارت بر این حوزه است .